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企业为什么会觉得税交不起?如何解决头疼的税负问题?

2019-12-28 21:13:34 发布 作者:金中公司注册 阅读流量:2111次

企业税负压力是大多数老板都会去头疼的一个问题。

多数老板将生产经营压力大、员工社保难的责任都推到政策上,不承认自身的问题。

企业为什么会觉得税交不起?如何解决头疼的税负问题?


企业为什么觉得交不起税?

正常纳税的企业主要面临增值税和附加税和企业所得税、其次的是股东分红,增值税6% 9%13%、附加费是增值税的0.36、企业所得税25%、股东分红20%。

1、增值税的征收近乎霸道

只要做生意,就有此税,不管生意是否盈利,不管生意做完后能否回款。此外,还有视同销售的解释权会变戏法似的卡住企业的脖子。

2、企业所得税计税依据被放大了

企业所得税名义上按利润征收,可是税务部门对利润要注水。企业账面利润,税务部门并不完全认可。一方面,会把部分费用调减出去,增大应纳税所得额;另一方面,会调增企业的收入。一番操作下来,会导致计税依据大于账面利润。

3、计税依据不见得完全有现金做支撑

税务依据权责发生制征税,不认可现金收付制的说法。企业确认收入、开具发票后,就要交增值税。此时,会计账面对应的还是一笔应收账款,还没有从客户那里把钱收回来。交不交得起税,权责发生制不管用,现金收付制才是王道。客户未回款而让企业交税,等于是企业在垫付税款。所得税也同此理。


企业为什么会觉得税交不起?如何解决头疼的税负问题?

正是因为上述原因,企业普遍有痛感,觉得税重、税急。国家总在强调税改,无论怎么改,基调都应该是减税,尽可能减轻企业的税负。

那这个税负重问题该如何解决?

错误"税务筹划":

1. 财务造假:很多企业会有两套账,一套内账一套外账,内账基本上反映真实的企业经营状况,而外账用来作为纳税基数计算税金的。

2. 合同做假:人为拆分合同,例如将2000万的合同改为1000万,按1000万进行申报纳税。剩余的1000万金额不申报,也没有纳税。

3. 私人走账:很多民营企业都在用的一种方式,私人账号与公司账号交易。

4. 买卖发票:买卖增值税专用发票,还会涉嫌刑事犯罪。

5. 骗取优惠:不符合优惠政策的资格,却通过各种方式来骗取优惠资格,来享受优惠政策。

以上的方法都是脱离了税法的范畴,违规操作,所以都不能称之为税务筹划的方法。那些不在事先就进行筹划和安排的方式方法,基本上都是偷逃税的违法行为。

企业为什么会觉得税交不起?如何解决头疼的税负问题?

合理的税收筹划:

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展,将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。入驻园区可以享受优惠政策如下:


  • 增值税以地方留存的50%~70%扶持奖励;企业所得税以地方留存的50%~70%给予扶持奖励;
  • 财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;
  • 个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后所得税2%,附加税0.36%;综合税负5.15%。

  • 节税方案:


    1. 在税收洼地设立独立核算的分公司,所有税正常交交完可以有返还增值税,企业所得税地方留存部分50%-70%。
    2. 在税收优惠地区设立与本公司业务想配套或同行业的个人独资企业,本公司承接的业务,进行业务分流,分包给个人独资企业来完成。
    3. 在税收优惠地区设立与本公司业务想配套或同行业的个人独资企业,来合理规避高额个人所得税。


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